E338 - Computar el IVA no deducible como incremento del gasto en Estimación

Computar el IVA/IGIC no deducible como un incremento del gasto en Estimación

La casilla de verificación Computar el IVA/IGIC no deducible como un incremento del gasto se encuentra en la solapa Empresa > grupo Ficheros > icono Actividades.

Si la empresa tiene una actividad acogida a un régimen de IRPF en estimación directa y un régimen de IVA normal, la activación de dicha casilla implica que las cuotas de IVA no deducibles, se consideren un mayor gasto y sean declaradas en el modelo 130 de IRPF.

Para el cálculo de la cuota de IVA deducible y no deducible se tendrá en cuenta, la parametrización de los desplegables Deducción y Deducción en IRPF del registro de factura recibida.

• Deducción: se visualiza el comportamiento para la deducción de IVA, pudiendo ser prorrata especial o prorrata de la deducción, no deducible o una deducción indicada en el registro.

• Deducción en I.R.P.F.: El comportamiento en este desplegable en caso de porcentaje de deducción o prorrata será Deducción de la base.