C2794 - Anticipos a clientes

Anticipo de clientes

Los anticipos a clientes son las entregas de clientes en concepto de suministros futuros. Es un pago parcial o total que un cliente realiza por adelantado para una futura adquisición de bienes o servicios.

Para contabilizar estos anticipos utilizamos la cuenta 438 Anticipos de clientes. La cantidad siempre llevará incluido el I.V.A. correspondiente, salvo que se trate de operaciones exentas o entregas intracomunitarias de bienes.

Para realizar este tipo de operaciones en CONTASOL y DELSOL – Área contabilidad, debes seguir los pasos que se indican:

• Configuración de anticipos
• Creación de anticipos de clientes
• Aplicación de anticipos
• Listado de anticipos de clientes

Configuración de anticipos

Para activar la creación de anticipos dirígete a la solapa Diario > grupo Útiles > desplegable del icono Configuración > opción Introducción de asientos.

Se muestra la ventana Entrada de apuntes, selecciona la opción Procesos enlazados, de las disponibles en la columna izquierda de la ventana.

Una vez selecciona la opción indica en desplegable Activar el fichero al usar una cuenta de Anticipos de clientes, la opción Siempre.

Una vez activa la opción accede a la solapa Diario > grupo Útiles > desplegable del icono Configuración > opción Cuentas de enlace.

Se muestra la ventana Cuentas de enlace. Revisa si se ha añadido la cuenta 438 en algunas de las opciones, según su disponibilidad, en el Fichero de clientes.

Creación de anticipos de clientes

Nos dirigimos a la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos.

Vamos a realizar la contabilización de un anticipo con un ejemplo.

Recibimos un anticipo de un cliente de 1.210 € (IVA Incluido) a cuenta de un trabajo futuro de un contrato de 6.050 € (Iva incluido).

En primer lugar, cumplimentamos la cuenta de tesorería que corresponda.

A continuación, indicamos la cuenta de Anticipo de cliente, que previamente hemos creado, cuyo NIF debe coincidir con la cuenta del cliente.

Igualmente informamos el importe de la base imponible de la factura.

Al pulsar Enter se muestra el correspondiente registro de IVA Repercutido.

El registro de IVA se realizará con la inscripción en el apartado Cobros realizada, si el cobro se realizó en efectivo puedes acceder a la línea y marcar la casilla E de efectivo.

Comprueba los importes y pulsa en el botón Aceptar para completar el asiento contable del anticipo de cliente.

Aplicación de anticipos

Continuando con el ejemplo anterior, a la finalización del trabajo emitimos la factura con el importe restante del contrato. En nuestro caso indicamos 4.840 €.

Se muestra la ventana Nuevo registro de I.V.A. Repercutido.

Comprueba los datos y activa la casilla de verificación Anticipo para aplicar el/los anticipos a añadir a esta factura.

Al activar la casilla se muestra la ventana Anticipos aplicados al registro.

Pulsa en el botón Añadir

En la ventana Buscar anticipos escoge el anticipo y pulsa en el botón Aplicar selección.

Al aplicar la selección se muestra el anticipo a aplicar en la factura. Pulsa en el botón Aceptar.

Para finalizar, pulsa en Aceptar para grabar tanto el anticipo aplicado, como el registro de IVA Repercutido.

En la ventana Asiento automático de IVA/IGIC cumplimenta las cuentas de ventas que desees.

Se realiza el asiento contable, saldando la cuenta utilizada en los anticipos aplicados.

Listado de anticipos de clientes

Puedes comprobar los anticipos realizados accediendo a la solapa Impresión > grupo Declaraciones > desplegable del icono I.V.A. > desplegable de la opción IVA Repercutido > opción Informe de anticipos.

Se muestra la ventana Listado de anticipos.

Pulsa en Vista previa para ver los anticipos generados, si están aplicados o no.

Se muestra listado con los anticipos realizados.