C279 - Registro de IVA Repercutido

Registro de I.V.A. Repercutido

La ficha de Registro de I.V.A. Repercutido se encuentra en la solapa Diario > grupo IVA / IGIC > icono Repercutido.

En la ventana Nuevo registro de I.V.A. Repercutido puedes encontrar los siguientes apartados:

• Nº de registro: campo numérico automático que se cumplimenta al guardar el registro. Si lo deseas puedes indicar el número que quieras hasta un máximo de 5 dígitos.
• Fecha del registro: este campo informa la fecha de los registros de I.V.A. repercutido que se declarará en los distintos modelos tributarios.
• Fecha de expedición: en este campo se indica la fecha que aparece en la factura emitida. Tiene carácter informativo sin tener ninguna repercusión en las declaraciones de los modelos. Puede o no coincidir con el campo Fecha de registro.
• Fecha de realización de oper.: este campo señala el momento de la venta del bien o servicio prestado produciéndose el devengo del I.V.A. correspondiente a la citada operación. Puede o no coincidir con el campo Fecha de registro y con el campo Fecha de expedición, teniendo carácter informativo.
• Cliente / Deudor: informa la cuenta contable y nombre del cliente.
• Identificación fiscal: Muestra el tipo de Identificación fiscal, para determinar el tipo de cliente de la factura emitida, ya sea de Interior, Intracomunitario o Exportación.
• Validación VIES: este enlace permite comprobar dentro de la página de la Comisión Europea la validez del número de IVA de un país intracomunitario.

La estructura de este NIF se compone de letras y números dependiendo del país miembro de la Unión Europea y se muestra sólo con los números del NIF. Las letras donde se indica el lugar de procedencia del proveedor se reflejan en el campo País, dentro de la ficha Cliente.

De esta forma, se trasladará de forma correcta y automática, tanto los números como las letras del NIF intracomunitario para la liquidación del Modelo 349.

• Clave operación: esta clave identifica determinadas operaciones específicas en la introducción de las facturas emitidas para tramitar automáticamente la información a los modelos fiscales.
• Número de factura / Serie: describe el número que indicado en factura emitida o, en el caso de que la empresa trabaje con contadores de documentos, el número de documento interno para la factura emitida.
• Tipo de impuesto: selecciona el tipo de impuesto de la factura emitida entre I.V.A. o I.G.I.C.
• Tipo de operación: en el desplegable elige el tipo de operación de la factura entre: General, Intracomunitario o Exportaciones.
• Incluir en volumen de operaciones: esta casilla de verificación identifica si el registro de I.V.A. repercutido se importará al Modelo 347, en el caso de cumplir los requisitos necesarios para su declaración.
• Factura acogida a criterio de caja: si la empresa está acogida al Régimen Especial de Criterio de Caja, la activación de esta casilla hará que las facturas emitidas se devengan en el I.V.A. en el momento del cobro de la factura.
• Venta de bien de inversión: seleccionando esta casilla el importe de la venta (Base imponible), se trasladará al modelo 303 y 390.
• Operación no sujeta a I.V.A: selecciona esta casilla si la operación está no sujeta a I.V.A.
• Declarar en el sistema de ventanilla única: activa esta casilla si tienes operaciones a declarar en el sistema de ventilla única. Al marcar la casilla de verificación pulsa en el icono …, que se habilita a su derecha, e indica entre las dos opciones:
  • No sujeta por reglas de localización acogida a los regímenes especiales de ventanilla única (c. 123).
  • Sujeta y acogida a los regímenes especiales de ventanilla única (c.124).
• Ayuda en el cálculo: selecciona en el desplegable la opción que se ajuste a la factura emitida.
• % IRPF: este campo se habilita al elegir una de las opciones con I.R.P.F del desplegable ayuda en el cálculo. En él indica el porcentaje y tipo de retención en el desplegable correspondiente.
• [F4] Suplidos: pulsa la tecla F4 para activar el campo si la factura que emites tiene un importe de suplido.
• Observaciones: indica la descripción, si lo deseas, bien para listados, imprimir en la factura o si estás acogido al SII.
• Cobros: los informes de movimientos de cobros recogen la información del apartado de cobros, que se almacenan en los registros de IVA.