C2248 - ¿Cómo introducir una factura de abono en el Suministro de información inmediata?

¿Cómo introducir una factura de abono en el Suministro de Información Inmediata?

Para introducir una factura de abono en el Suministro Inmediato de Información a través de la aplicación, en primer lugar, es necesario contabilizar la factura desde Introducción de asientos.

Accede para ello a la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos.

Una vez situado en la ventana Introducción de asientos en el primer apunte del asiento, indica en el campo Cuenta la cuenta contable del proveedor/acreedor en cuestión, y especifica en el campo Haber, el Total factura con el signo positivo o negativo que le corresponda, dependiendo del tipo de factura rectificativa.

Al pulsa la tecla Enter aparecerá la ventana Nuevo registro de IVA Soportado. Selecciona en el desplegable del apartado Clave operación la opción D- Factura rectificativa.

Comprueba que se muestra ahora un nuevo apartado Ident. Fac. Rectificada, en el que indicar la factura a rectificar, así como el tipo de rectificación (sustitución o diferencia) en el desplegable de la opción.

Pulsa en el botón Ident. Fac. Rectificada para mostrar el listado de facturas emitidas del cliente/deudor, y selecciona a la que rectifica mediante el botón Proceder.

Una vez indicada la factura a la que rectifica, selecciona en el desplegable de este apartado el tipo de rectificación. Recuerda que las causas de la 1 a la 5 hacen referencia a facturas rectificativas por Sustitución, y las causas de la 6 a la 10 por Diferencia.

En nuestro caso, indicamos la causa 9 – Factura Rectificativa por Diferencias (Resto).

Pulsa el botón Aceptar en la ventana del registro.

A continuación, en la ventana Asiento automático de IVA/IGIC, indica la cuenta de compras que desees y pulsa Aceptar para generar el asiento, que con los datos de nuestro ejemplo queda así:

Una vez generado el asiento, y teniendo configurada la creación automática de registros en el apartado Configuración del módulo Suministro Inmediato de Información, accede a la solapa Empresa > grupo SII > desplegable del icono Suministro Inmediato de Información > opción Suministro Inmediato de Información.

En la rejilla de datos Suministro Inmediato de Información verifica que se haya creado el registro de esta factura de abono, y realiza el envío a través del icono Enviar información a la AEAT del grupo Útiles.

Recuerda no obstante, que cuando la modificación de la base imponible sea consecuencia de la devolución de mercancías o de envases y embalajes que se realicen con la ocasión de un posterior suministro que tenga el mismo destinatario y por la operación en la que se entregaron se hubiese expedido factura, no será necesaria la expedición de una factura rectificativa, sino que se podrá practicar la rectificación en la factura que se expida por dicho suministro, restando el importe de las mercancías o de los envases y embalajes devueltos siempre que el tipo impositivo aplicable a todas las operaciones sea el mismo, con independencia de que su resultado sea positivo o negativo (Art. 15 RD 1619/2012 de 30 de noviembre de 2012).