C1987 - ¿Cómo contabilizo una factura agrícola?

¿Cómo contabilizo una factura agrícola?

La principal peculiaridad de las facturas agrícolas es que la base imponible de IVA es distinta de la base imponible para el IRPF.

En este caso, para contabilizar este tipo de operaciones, configura de forma correcta el proveedor, accede a la solapa Empresa > grupo Ficheros > icono Proveedores.

En el fichero Proveedores selecciona el proveedor y pulsa sobre el icono Modificar del grupo Mantenimiento.

En la solapa Contabilidad comprueba los siguientes campos:

• Tipo de operaciones, selecciona la opción Agric. Gan. y Pesca.
• Tipo de retenciones, selecciona la opción Actividad agrícola dineraria o en especie, según proceda. 
• % Retención indica el porcentaje de retención aplicado.
• Clave de operación habitual, selecciona la opción X – Oper. por las que los empresarios o prof. que satisfagan compensaciones agríc., ganad. y/o pesqueras hayan expedido recibo.
• Ayuda en el cálculo: selecciona Un tipo de IVA con I.R.P.F.
• Tipo de I.V.A. predefinido selecciona la opción Manual.
• % I.V.A.: indica el porcentaje de IVA sujeto a esta operación.

Guarda los cambios desde el botón Aceptar.

Seguidamente contabiliza la factura desde la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos. 

En nuestro ejemplo vamos a contabilizar la siguiente factura agrícola:

• Base imponible IVA: 1.000,00 €. Cuota de IVA al 12%: 120,00 €.
• Base imponible IRPF: 1.120,00 €. Cuota de IRPF al 2%: 22,40 €. 
• Total factura: 1.097,60 €.

En la introducción de asientos indica la fecha del asiento, la cuenta del proveedor e introduce el total de la factura en el campo HABER.

En la ventana Nuevo Registro de I.V.A. Soportado comprueba los campos configurados en la ficha del proveedor, pero sin bases imponibles, ni en IVA ni en IRPF.

Solo tienes que teclear manualmente, primero el importe de la base de IVA y después, la base imponible del IRPF, para que cuadren las cifras.

Pulsa Aceptar para grabar el registro.

Posteriormente, revisa que las cuentas contables de gasto y retenciones que figuran por defecto en la ventana Asiento automático de IVA/IGIC.

Pulsa sobre el botón Aceptar para crear el asiento.