C1472 - ¿Cómo contabilizo una factura de compras o gasto con un porcentaje deducible de IVA?

¿Cómo contabilizo una factura de compras o gasto con un % deducible de IVA?

Para poder contabilizar una factura de compras con deducibilidad parcial, previamente tendrías que configurar si la parte no deducible de IVA se suma a la cuenta de gasto del asiento o bien, deseas incluirla en otra cuenta para diferenciarla.

Esto se realiza accediendo a la solapa Diario > grupo Útiles > desplegable del icono Configuraciones > opción IVA/IGIC.

Dentro del apartado Asiento automático, en el desplegable Comportamiento del I.V.A. no deducible, puedes seleccionar dos automatismos:

• Sumar su importe a compras.
• Generar apunte a IVA N.D.

A continuación, te detallamos con un ejemplo cómo se parametriza cada una de ellas.

Sumar su importe a compras.

Si se escoge para el comportamiento de IVA no deducible la opción Sumar su importe a compras, el programa incrementará la parte de IVA no deducible a la cuenta de gasto del asiento.

Para ello, dentro de la solapa Cuentas de Fact. Recibidas, activa las casillas tal y como te mostramos en la imagen, dejando sin marcar la casilla Fija de la fila Compra / Gastos y marcando la casilla Unir en 1 cta., también de la misma fila.

Si lo deseas, puedes señalar en la ficha del proveedor, el porcentaje de deducibilidad del IVA, desde la solapa Empresa > grupo Ficheros > icono Proveedores. 

Busca el proveedor en cuestión, selecciónalo y edítalo desde el icono Modificar del grupo Mantenimiento. 

Dentro de la solapa Contabilidad, detalla los siguientes parámetros:

• Tipo de deducción: añade la opción Deducible.
• % Deducción: teclea el porcentaje que corresponda.

Seguidamente contabiliza la factura desde la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos. 

Indica la fecha y pulsa la tecla Intro del teclado. Incluye el proveedor e introduce el total de la factura en el campo HABER. 

En el ejemplo se contabiliza una factura con base imponible de 1.000,00 €, con una cuota de IVA de 210,00 € y una deducibilidad parcial del 50 %. El total factura es 1.210,00 €.

Al volver a pulsar la tecla Intro del teclado, se activará el registro de IVA.

Comprueba que se muestran los parámetros configurados en la ficha del proveedor.

Ten en cuenta que, aunque se muestra el % deducible, la cuota de IVA que figura es el total de la factura.

Graba los cambios aceptando la ventana.

Posteriormente, dentro del Asiento automático de IVA/IGIC, revisa que el importe de la cuenta de gasto se ha incrementado con la parte no deducible de IVA.

Si esta cuenta es incorrecta, puedes editarla desde aquí.

De esta forma, el asiento quedará contabilizado como te mostramos:

Generar apunte a IVA N.D.

En ocasiones, el usuario desea que la parte de IVA no deducible se desglose en una cuenta diferente a la del IVA y la del gasto del asiento, para diferenciarla.

Esto se realiza, seleccionando la opción Generar apunte a IVA N.D. dentro del comportamiento de IVA no deducible.

En la solapa Cuentas de Fact. Recibidas, la misma la puedes configurar dentro de la columna No deducible de la fila I.V.A. soportado.

Desmarca también la casilla de la columna Unir en 1 cta. de la fila I.V.A. soportado, para completar este automatismo.

En este caso, la contabilización de la factura es similar al anterior caso.

La única diferencia se puede ver en el asiento, donde la cuota no deducible de IVA se desglosa en un apunte aparte.

Al trasladar los datos al modelo 303, en ambos casos, se indicará solo la parte deducible del IVA.