C1400 -¿Cómo se compensa la cuota de un trimestre anterior?

¿Cómo se compensa la cuota de un trimestre anterior?

La compensación de periodos anteriores se incluye manualmente al calcular la liquidación de IVA.

Para ello, accede a la solapa Diario > grupo IVA/IGIC > desplegable del icono Acumulados > opción Liquidaciones.

Al generar y calcular la liquidación el programa te preguntara si deseas introducir información manual. Pulsa en el botón Sí.

A continuación, en la ventana Completar datos de la liquidación introduce el importe a compensar en la casilla, Cuotas a compensar de periodos anteriores (casilla 110).

Posteriormente si la cantidad es a ingresar, cumplimenta manualmente el importe de la cuota a compensar, sin superar el importe a pagar en la liquidación en la casilla 78 del modelo 303.

Este proceso cambia si te encuentras en la liquidación del cuarto trimestre o del mes de diciembre. En este caso según vayas a solicitar la devolución o a seguir compensando determina la cumplimentación de estas casillas.