C1223 - En el IVA devengado del modelo 303 se refleja una cantidad y no hay contabilizadas facturas emitidas

En el IVA devengado del modelo 303 se refleja una cantidad y no hay contabilizadas facturas emitidas

Si al calcular el modelo 303 se muestran importes en el apartado Devengado sin que existan facturas emitidas contabilizadas, comprueba si existen registradas facturas recibidas intracomunitarias o interiores con clave ISP, en las que se ha realizado una autorrepercusión del IVA.

Para comprobarlo, accede a la solapa Diario > grupo IVA/IGIC > icono Soportado.

En la rejilla de datos Libro de IVA Soportado, utiliza el filtro Tipo de operación para localizar las adquisiciones intracomunitarias.

De la misma forma, utiliza el filtro Tipo de operación y Clave de operación de forma conjunta para localizar las facturas interiores con inversión del sujeto pasivo (ISP). También puedes hacer uso de los filtros de los periodos anexos a la rejilla de datos.

Recuerda que en el modelo 303, los importes de estas facturas aparecen tanto en el apartado Devengado como en el Deducible al haberse realizado la autorrepercusión del IVA.